Kế toán thuế là một phần không thể thiếu của hầu hết mọi doanh nghiệp. Một trong những quyết định chính mà chủ doanh nghiệp phải đưa ra khi sắp xếp nhu cầu kế toán thuế của họ là thuê trực tiếp kế toán thuế toàn thời gian hay bán thời gian, hay sử dụng dịch vụ kế toán thuế thuê ngoài. Mặc dù có nhiều lợi ích khi có sự trợ giúp của kế toán nội bộ, nhưng nhiều chuyên gia khuyên rằng nên sử dụng dịch vụ kế toán thuế vì những lợi ích sau.

1. Dịch vụ kế toán thuế là gì?

Dịch vụ kế toán thuế là thực hiện các hoạt động sử dụng lao động kế toán giữa cá nhân hoặc tổ chức với các doanh nghiệp dịch vụ kế toán hoặc các nhân viên kế toán độc lập nhằm mục đích xử lý các nghiệp vụ thuế phát sinh và các loại giấy tờ, chứng từ thuế của doanh nghiệp theo những điều khoản trong một hợp đồng cụ thể trong khuôn khổ pháp luật quy định.

2. Mô tả công việc của dịch vụ kế toán thuế 

2.1. Các công việc chính của dịch vụ kế toán thuế 

Công việc hàng tháng của kế toán thuế 

– Hàng tháng Công ty sẽ cử nhân viên xuống doanh nghiệp để lấy chứng từ về. Hoặc doanh nghiệp có thể mang qua công ty dịch vụ.

– Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu, thuế thu nhập doanh nghiệp và các loại thuế khác (nếu có).

– Phân loại, kiểm tra tính hợp lý hợp lệ của chứng từ gốc kế toán

– Kê khai và nộp thuế hàng tháng

– Nộp báo cáo lên cơ quan thuế theo quy định.

• Lập các mẫu biểu phân bổ, khấu hao,… theo quy định
• Lập bảng lương, các mẫu biểu liên quan đến lao động.
• Lập sổ cái các tài khoản.
• Lập sổ nhật ký chung
• Hoàn thiện chứng từ và lập sổ sách kế toán.
• Lập các chứng từ kế toán: nhập, xuất, thu, chi.
• Lập các sổ chi tiết tính giá thành sản phẩm, sổ kho hàng hoá, phải thu, phải trả

– Giao dịch và giải trình với cơ quan thuế.

– Kẹp, lưu chứng từ kế toán và chứng từ gốc theo quy định.

Công việc hàng quý của kế toán thuế 

– Trên cơ sở sổ sách hàng tháng đã hoàn thành kịp thời và có sự cân đối với kế hoạch của doanh nghiệp. Sẽ lập báo cáo tạm quyết toán thuế TNDN và nộp lên cơ quan thuế.

– Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân nếu doanh nghiệp kê khai theo quý.

– Lập tờ khai tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp quý.

– Hoàn thiện toàn bộ sổ sách, chứng từ trong quý và bàn giao cho doanh nghiệp

Công việc cuối năm của kế toán thuế 

– Lập quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân.

– Lập báo cáo tài chính.

2.2. Trách nhiệm của dịch vụ kế toán thuế 

– Trực tiếp làm việc với cơ quan thuế khi có phát sinh.

– Kiểm tra, đối chiếu hóa đơn giá trị gia tăng với bảng kê thuế đầu vào và đầu ra.

– Kiểm tra đối chiếu bảng kê khai hồ sơ xuất nhập khẩu (nếu có).

– Hàng tháng lập báo cáo tổng hợp thuế giá trị gia tăng đầu ra của công ty và phân loại theo thuế suất.

– Hàng tháng lập báo cáo tổng hợp thuế giá trị gia tăng đầu vào của toàn công ty theo tỷ lệ phân bố đầu ra được khấu trừ.

– Theo dõi tình hình nộp ngân sách, tồn đọng ngân sách và hoàn thuế của công ty.

– Kết hợp cùng kế toán tổng hợp đối chiếu số liệu báo cáo thuế của các cơ sở giữa báo cáo với quyết toán.

– Lập hồ sơ ưu đãi đối với dự án đầu tư mới, đăng kí đơn vị phát sinh mới hoặc điều chỉnh giảm khi có phát sinh

– Lập hồ sơ hoàn thuế khi có phát sinh.

– Lập báo cáo tổng hợp thuế theo định kì hoặc đột suất.

– Kiểm tra, truy tìm các hóa đơn không hợp pháp thông báo đến cơ sở có liên quan.

– Hàng tháng đóng chứng từ báo cáo thuế của cơ sở, toàn công ty.

– Cập nhật kịp thời các thông xuất kinh doanh của công ty.

– Kiểm tra, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thuế để báo cáo cục thuế.

– Lập bảng kê danh sách dự trữ, bảo quản hóa đơn thuế GTGT theo thời gian, thứ tự số quyển không để thất thoát, hư hỏng.

– Cập nhật kịp thời thông tin, chính sách mới về luật thuế liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.

– Cập nhật, theo dõi tình hình sử dụng trao đổi hóa đơn.

– Chấp hành nguyên tắc bảo mật.

– Kiểm tra, đối chiếu biên bản trả, nhận hàng để điều chỉnh doanh thu báo cáo thuế kịp thời khi có phát sinh.

2.3. Quyền hạn của dịch vụ kế toán thuế

– Đề xuất hướng xử lý các trường hợp hóa đơn cần điều chỉnh, hoặc thanh huỷ theo qui định của Luật thuế hiện hành.

– Nhận xét đánh giá khi có chênh lệch số liệu giữa báo cáo thuế và quyết toán.

– Hướng dẫn kế toán cơ sở thực hiện việc kê khai báo cáo thuế theo đúng qui định.

– Các công việc khác có liên quan đến thuế.

Tìm hiểu thêm tại: Kế toán thuế là gì? Những công việc của một kế toán thuế

3. Lợi ích của việc sử dụng dịch vụ kế toán thuế 

3.1. Tiết kiệm một phần chi phí

Để có thể duy trì đội ngũ nhân sự kế toán nhằm thực hiện các công việc kế toán, doanh nghiệp phải trả nhiều khoản chi phí như: Chi phí trực tiếp (tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, các khoản phúc lợi khác,…), Chi phí đào tạo, Chi phí cố định (bàn, ghế, máy tính,…). Số lượng nhân viên càng nhiều thì chi phí phát sinh càng lớn. 

Trong khi đó, nếu doanh nghiệp sử dụng dịch vụ kế toán thuế thì doanh nghiệp chỉ phải mất chưa đầy 35%-50% chi phí này mà vẫn đảm bảo được tiến độ công việc lại an tâm về chất lượng dịch vụ.

3.2. Bảo đảm an toàn và bảo mật tuyệt đối về sổ sách, chứng từ

Có thể sẽ có nhiều doanh nghiệp vẫn e ngại về tính bảo mật của dịch vụ kế toán thuế vì nằm ngoài phạm vi của bản thân doanh nghiệp, dễ bị rò rỉ thông tin, lộ bí mật kinh doanh.

Nhưng không, tính bảo mật của đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán rất cao bởi các công ty dịch vụ kế toán đều cam kết bảo mật thông tin bằng Hợp đồng và chịu trách nhiệm theo quy định của hợp đồng dịch vụ kế toán. Ngoài ra, các Công ty dịch vụ kế toán đủ điều kiện hành nghề đều phải tuân thủ đạo đức nghề nghiệp kế toán, được Bộ tài chính kiểm tra và đánh giá chất lượng dịch vụ định kỳ. Vì vậy, doanh nghiệp được bảo đảm tối đa về lợi ích và thông tin kinh doanh.

3.3. Được hỗ trợ một cách tận tâm và chuyên nghiệp

Một trong những lý do tốt nhất để thuê dịch vụ kế toán thuế là để có thể tận dụng những lời khuyên từ chuyên gia bởi kế toán viên trong dịch vụ kế toán đều là những người có nhiều năm kinh nghiệm trong nghề. Họ không chỉ giỏi về chuyên môn mà còn có kinh nghiệm thực tiễn, trực tiếp làm việc với cơ quan thuế. Ngoài ra, các nhân viên kế toán có nhiều khả năng nhờ đồng nghiệp tư vấn hoặc giúp đỡ khi đối mặt với một tình huống đặc biệt khó khăn.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp sẽ được tư vấn kịp thời các thay đổi mới liên tục quy định, thông tư của luật thuế nhà nước.

3.4. Đảm bảo chất lượng công việc hoàn thành chỉnh chu nhất

Các đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán thuế luôn đảm bảo chất lượng công việc và đảm bảo tiến độ để không làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cam kết rõ ràng thời gian giao nhận, điều khoản, chính sách thể hiện trách nhiệm và nghĩa vụ qua hợp đồng. Khi làm không đúng các theo các thỏa thuận trước đó, bên còn lại có quyền đòi quyền lợi bằng cách bắt buộc sửa lại, bồi thường, thậm chí đưa ra pháp luật giải quyết trong trường hợp xấu nhất.

 

KẾT LUẬN

Như vậy, các doanh nghiệp đã nhìn thấy được những lợi ích thiết thực khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế từ các công ty dịch vụ kế toán có uy tín, chuyên nghiệp. Thực tế cho thấy, đây cũng là xu hướng chung của các nước trên thế giới (Nhật Bản, Trung Quốc và các nước Châu Âu,… đã áp dụng từ nhiều năm trước đây). Đa số doanh nghiệp chọn phương thức sử dụng kế toán thuế vì vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp vừa đạt được lợi ích kinh tế.

Bài viết liên quan:

Kế toán tài chính là gì? 5 điều cơ bản cần biết về kế toán tài chính.

Kế toán quản trị – 6 công việc mà một kế toán quản trị cần nắm

Kế toán nội bộ là gì? Những điều bạn cần biết về công việc của 1 kế toán nội bộ

 

Người thực hiện: Đinh Thị Thu Uyên

MSV: 17040579

INE3104 3_Bài tập lớn